Associer son entreprise à des valeurs de partage, de soutien et de démocratisation de l’art en facilitant son accès à tous les publics est un atout considérable. L’art en entreprise est une clé du bien-être et de la créativité des salariés et permet de faire rayonner une image et une communication unique.
Un achat directement effectué par une entreprise a l’inconvénient de ne pas être amortissable ni d’être comptabilisé comme une charge. Aussi nous vous conseillons et vous accompagnons pour optimiser vos acquisitions d’œuvres d’art par la location avec option d’achat.
Cette solution présente l’avantage de ne pas engager la trésorerie de votre entreprise qui conserve ainsi sa capacité de financement.
La LOA présente l’avantage de pouvoir passer en charges l’intégralité des loyers. Votre entreprise peut à la fin de son contrat obtenir la complète propriété de l’œuvre en levant l’option d’achat d’une valeur de 1% du montant de l’œuvre.
Les durées de location sont comprises entre 1 an et 4 ans.
Définir librement le montant du loyer en majorant le premier loyer (maximum 30%) ou louer sans apport.
La somme des loyers annuels ne doit pas dépasser 5% du chiffre d’affaires de la société.
Une entreprise réalisant 500.000€ peut donc dépenser jusqu’à 25.000€/an.
| Exemple de simulation pour une œuvre en leasing de 10.000€ (Option d’achat de 1%) : | ||||
|---|---|---|---|---|
| Montant de la pièce | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € |
| Durée de la location en mois | 13 | 24 | 36 | 48 |
| Loyer mensuel terme à échoir HT | 950 € | 540 € | 379 € | 301 € |
| Economie d’impôt générée | 4 076 € | 4 274 € | 4 506 € | 4 767 € |
| Cout global (hors économie charges, IR…) | 8 276 € | 8 678 € | 9 148 € | 9 679 € |
| Exemple de simulation pour une œuvre en leasing de 20.000€ (Option d’achat de 1%) : | ||||
| Montant de la pièce | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € |
| Durée de la location en mois | 13 | 24 | 36 | 48 |
| Loyer mensuel terme à échoir HT | 1 900 € | 1 079 € | 759 € | 602 € |
| Economie d’impôt générée | 8 152 € | 8 549 € | 9 011 € | 9 534 € |
| Cout global (hors économie charges, IR…) | 16 551 € | 17 357 € | 18 296 € | 19 357 € |
Simulation de leasing ou location financière, une option vous permettant de conserver votre pouvoir d’achat sans vous amoindrir votre potentiel financier.*
Votre entreprise réalise un CA de 300 000 € et un résultat de 50 000 €, vous souhaitez investir dans une œuvre d’une valeur de 10 500 €
- La solution fiscale la plus avantageuse dans ce cas est de vous proposer un leasing ou un location financière sur 18 mois
- Pas de limite de défiscalisation, la totalité des 10 500 € peut être comptabilisée, ainsi que coût de financement dans le calcul du gain fiscal.
Montant du loyer mensuel HT = 662€ / mois
- Si vous êtes assujettis à l’IR (entreprise individuelle ou profession libéral)
- Réduction des cotisations sociales (comprise entre 25 et 30%) : 662 x35% = 231€
- Réduction de l’IR : 662 – 231 = 431 x 40% = 172 € (40% correspondant à la tranche marginale)
- Soit une défiscalisation totale de : (231 + 172 ) x 18 mois = 7 254 €
- La location de l’œuvre vous aura coûtée réellement :
- ( 10500 – 7 254 ) + 1416 € de coût de financement = 4 662€
- Vous déduisez de votre bénéfice imposable 100% des loyers versés !
- Si vous êtes assujetti à la TVA, vous la récupérez sur chacun des loyers.
*Exemple non contractuel, variable en fonction du prestataire.
*Nous contacter pour toute demande complémentaire (conseils, choix de prestataires … )
- Dans tous les cas, vous devez vous rapprocher de votre expert-comptable
